Tur att jag använt ISK för utländska aktier

Den vanliga rekommendation för utländska aktier är att använda en kapitalförsäkring (KF) eftersom allt skattekrångel då hamnar hos pensionsbolaget som administrerar de utländska aktierna. Jag har använt ISK (investeringssparkonto) och just nu är jag glad för det.

Avanza har precis rapporterat att de bara lyckades kvitta 91% av de utländska källskatterna och att de fördelar skatteåterbäringen jämnt. En del, som Petrusko, är upprörda över att de som krånglat till det får lika mycket skatteåterbäring som alla andra. Jag fokuserar istället på att de bara fick tillbaka 91%.

Grundprincipen är att det är fel att betala skatt för samma sak två gånger (dubbelbeskattning), ens om det är två länder inblandade. För att undvika det skriver stater avtal med varandra och Sverige har sådana avtal med till exempel USA och Danmark. Det betyder inte att man ska betala den lägsta skatten, bara att man inte ska betala dubbelt.

För ISK betalar innehavaren en schablonskatt i Sverige. Om man kan visa att man redan har skattat utomlands så kan man, om avtalen mellan länderna tillåter det, dra ifrån det från schablonskatten. För KF så betalar pensionsbolaget skatt och skickar vidare räkningen till kontoinnehavarna.

Exempel

Om jag är skyldig 1 000 kronor i schablonskatt på mitt ISK, och får en utdelning med amerikansk källskatt på 100 kronor i kontot så minskar schablonskatten till 900 kronor. Totalsumman fortfarande blir 1 000 kronor.

Har jag 10 000 kronor i amerikansk källskatt så hade jag inte kunnat kvitta mer än 1 000 kronor. Totalsumman landar då 10 000 kronor.

Det största problemet för många är att de har stora lån och räntor på de lånen. Eftersom vi skattesubventionerar lån så resulterar det i att de inte längre betalar någon skatt alls för ISK-innehaven och då kan de inte kvitta källskatten. Det är därför utländska aktier i ISK ofta inte nämns som ett alternativ.

Med utländska aktier i en kapitalförsäkring så blir det istället pensionsbolaget som får kvitta skatt. Det är sällsynt att pensionsbolag inte har nog med skatt att kvitta mot så det brukar ordna sig, men det finns ingen garanti! Använder man kapitalförsäkring så står man med mössan i handen och hoppas på det bästa när skatteåterbäringen kanske kommer och man står där länge. Just nu hanterar Avanza skatterna för 2014. I tre år så har de pengarna varit otillgängliga. På en ISK så betalas schablonskatten in året efter så man behöver inte vänta på något.

Jag tycker inte om osäkerhet så jag valde ISK för mina utländska innehav. Om det blir fel med skattekvittningen så är det helt och hållet mitt fel och det är för mig en bekvämare tillvaro. Det finns ännu ingen risk att den svenska schablonskatten blir mindre än den amerikanska källskatten så det verkar fungera bra.